Performance management system for nonprofit organization in Latin America

This thesis presents a model for management performance system in nonprofit organizations which develops social activities in Latin America. The nonprofit organizations also known as nongovernment organizations present differences in their mission, vision, strategies and goals, respect to profit seeking organization. The nonprofit organizations have the mission of creating social value, taking the social responsibility as center of their process, meanwhile profit seeking organizations pursuit economic value which is relatively easy to measure, precise, and closely related to the strategic success of the company. Performance management system is a complex mechanism designed to guide organizations towards their goals; analyzing if the objectives are coherent with available resources, comparing different ways to achieve objectives and measuring if organizational actions and behaviors can lead to achievements of goals. Through the use of this information and control systems there is a wide range of operational, strategic and managerial decisions that are supported. In general, for profit firms tend to evaluate performance by seeing the overall amount of revenues and profits generated for example through value based management, which is directly related to performance, however the absence of this in nonprofit firms make their overall performance evaluation more complicated. The model proposed is focused in organizations belonging to housing and economic development, environment, social service, education and research, philanthropic Intermediaries and voluntarism promotion following the ICNPO which according to the study made the by authors, represent around 64% of the areas in which nonprofit organizations work in Latin America. This model converge the principles of the performance management framework studied during the thesis and suitable for nonprofit organization, it balances the needs of nonfinancial indicators with measurable mission fulfillment, the operative perspective of nonprofit and the strategy dimension, the stakeholder and clients mismatch perception, and offers conceptual framework for building and information system supporting management performance in nonprofit firms. In the social value prism which is the model proposed, the interest group is composed by the stakeholders, thus government and nongovernment funders, volunteers, employees and beneficiaries, seeking for achieving the metagoal of reducing the structural problems of poverty and indigence, inequality, unemployment, discrimination; in the region in the long term, and in the short term the interest group is focused in solving or mitigating the priority problems of the vulnerable communities, sharing in this way, similar and measurable goal that this interest group possesses and the stakeholders become the interest group clearly defined. Also, the social value creation prism balances the fact that nonprofit organizations have the particularity to obtain funding from one particular client while serving its service to another completely different type of client; funders and beneficiaries from the vulnerable community. The customer satisfaction will be assured due to the ability of the nonprofit firm in reduce the vulnerability index through the execution of specific programs or projects in a vulnerable community, It means, customer satisfaction of both clients funders and beneficiaries is fulfilled by the capability of the nonprofit organization in solving or mitigation the priority problems of the vulnerable communities, this approach establishes in some extend a customer based indicators, where both beneficiaries and funders are seeking for same result.

Questa tesi presenta un modello per il sistema di gestione del performance nelle organizzazioni senza scopo di lucro che sviluppano le attività sociali in America Latina. Le organizzazioni senza scopo di lucro noto anche come organizzazioni non governative presentano differenze nella loro missione, visione, strategie e obbiettivi, rispetto a quelle che cercano profitto. Le organizzazioni nonprofit hanno la missione di creare valore sociale, con la responsabilità sociale come centro del loro processo, mentre organizzazione con scopo di lucro cerca di perseguire il profitto economico, che è relativamente facile da misurare, precisa, e strettamente legato al successo strategico della società. Il sistema di gestione del performance è un meccanismo complesso progettato per guidare le organizzazioni verso i loro obiettivi, analizzare se gli obiettivi sono coerenti con le risorse disponibili, mettendo a confronto diversi modi per raggiungere gli obiettivi, misurare se le azioni organizzative e comportamenti possono portare a realizzazioni degli obiettivi. Attraverso l'uso di queste informazioni e di sistema di controllo c‘è una vasta gamma di decisione operativi, strategici, e gestionali che sono supportati. In generale, per le imprese profit tendono a valutare il performance come l'importo complessivo dei ricavi e dei profitti generati per esempio attraverso value based management, che è direttamente collegata alla prestazione, tuttavia l'assenza di questi elementi nelle imprese senza scopo di lucro fa la valutazione del performance più complesso. Il modello proposto si concentra nelle organizzazioni appartenenti ad abitazioni e lo sviluppo economico, ambiente, servizi sociali, istruzione e ricerca, intermediari filantropici e di promozione volontariato d‘accordo alla classificazione internazionale – ICNPO- che secondo lo studio fatto dagli autori, rappresentano circa il 64% delle aree in cui organizzazioni senza scopo di lucro che lavorano in America Latina. In questo modello convergono i principi di performance management system frameworks studiato durante la tesi e adatto per l'organizzazione senza scopo di lucro, bilancia le esigenze degli indicatori non finanziari e la misurabilità della missione, la prospettiva operativa e la dimensione strategica, la disparità tra la percezione dei stakeholders e clienti, e offre un quadro concettuale per la costruzione de un sistema informativo di supporto per il Performance Management nelle imprese non profit. Nel social value prism che è il modello proposto, il gruppo di interesse è costituito dagli stakeholders, cioè finanziatori governativi e non governativi, i volontari, dipendenti e beneficiari, alla ricerca per la realizzazione del mega obbiettivo di ridurre i problemi strutturali della povertà e della miseria, la disuguaglianza, la disoccupazione , la discriminazione, nella regione a lungo termine, e nel breve termine il gruppo d'interesse è focalizzato a risolvere o attenuare i problemi prioritari delle comunità vulnerabili, condividendo in questo modo, simile traguardo misurabile che questo gruppo possiede chiaramente definito. Inoltre, il social value prism bilancia il fatto che le organizzazioni senza scopo di lucro hanno la particolarità di ottenere finanziamenti da un particolare cliente – finanziatore- mentre serve il suo servizio ad un altro tipo completamente diverso di cliente – beneficiario-. La soddisfazione del cliente è garantita a causa della capacità della organizzazione senza scopo di lucro nel ridurre l'indice di vulnerabilità mediante l'esecuzione di programmi o progetti specifici in una comunità vulnerabile, questo significa che, la soddisfazione del cliente sia di finanziatori e beneficiari sono soddisfatti per la capacità della organizzazione senza scopo di lucro in risolvere o mitigare i problemi prioritari delle comunità vulnerabili, questo approccio stabilisce in certa misura un customer based indicators, in cui entrambi i finanziatori e beneficiari sono alla ricerca di stesso risultato.